报税的季节到了, 向大家介绍一些报税的基本信息, 如果你有什么问题需要解答, 或有什么TIPS想在此分享的话,欢迎跟贴.

1.BASIC FOMULA for the Chinese student  ( 1040NR/ 1040Nr-EZ)

  wagers, and other income   :      XXX
   -Treaty exemption:                -   5,000
  = Gross Income :                    =   XX
  - Itemized deduction               -   (your local tax and state tax withheld )
  - Personal exemption             -    3300
  = Taxable Income                  =  XX
  Check the tax schedule, find you tax :   YY
  Check you W2, find you Federal Tax withheld: ZZ
   Tax refund ( the money you should get back from IRS) = ZZ-YY

2. 有人问, 中国学生在美国呆满5年后, 是不是不能再按外国人身份报税了?

答: 不完全正确.

   IRC Section 7701b  规定如果你是绿卡持有人, 或在美国呆满183天,你必须按美国公民的身份报税. 但一个例外是学生和学者. 来美第一天起的5年内, 学生在美国呆的时间不计算在183天的测试中. 所以学生在5年内可以一直按外国人身份报税, 同时享受中美税务协议的利益( 对5000元的税务豁免).

然而, 按照 reg. 301.7701(b)-2(b)(7)(iii), 5年后你仍然可以按照想外国人身份报税. 条件是你必须在8843表中提出申请, 阐述和证明比起美国, 你与中国的联系更加紧密, 同时你没有申请美国绿卡.

3. 如果是J, Q visa 转换成 F visa 的, 怎么算5年的期限?
答: 你持有J, Q visa的时间是计算在5年的期限内的.

4. 配偶一方持H-1, 另一方持F1, 双方可以合并保税吗? ( joint filing)
答: 可以. 都按美国公民身份合并报税. 比起分开报,通常这样可以多拿回一些退税.建议自己算一算,再做决定.

5. 从F1 转成H1, 怎么报税?
答: 2种方法, 一是按照" dual-status aliens" 报税, 这个方法比较复杂,在这里打出来也麻烦,  并且不省税, ( 没有STANDARD DEDUCTION), 所以不建议用这个方法报. 如果你真想知道的话,可以给我发信. 

第二种方法是,  按照美国公民的身份报. 但你必须 make a " first year election". 具体来说就是你必须在1140后面附带一个STATEMENT, 说明你 1. MAKE A FIRST YEAR ELECTION, 2. YOU ARE NOT A RESIDENT IN 2006; 3. YOU WILL MEET THE 183 DAYS ( SUBSTANTIAL PRESENSE TEST UNDER SECTION 7701(B)) IN 2007. .  注意, 除非你MAKE THE FIRST YEAR ELECTION, 否则你不可以填1140.  通常1140 比1140 NR 省税, 因为在1140 下你可以CLAIM STANDARD DEDUCTION ($5150), WHICH IS GREATER THAN TREATY BENEFITS ( $5000).

大家有什么其他问题,欢迎跟贴, 我有空一定替大家解答.