RRSP简介：

加拿大退休金计划，很多经济学家认为它应改名为“省税计划”。

每年CRA（加拿大税务局）会为每位resident计算出下一年的RRSP最大额度。从本年的3月2日至下一年的3月1日，纳税人在此期间内归入RRSP的投资本金部分可作为下一年的延税额。比如：此期间内你在RRSP上投了1万，那么下一年4月报税的时候，这1万块就暂时不用缴税了。但是，当纳税人提取RRSP时，提取的金额必须缴税（包括本金及利息），税率由纳税人当年的收入决定。

表面上看，RRSP只是一个延税计划-该缴的税最后还得缴；但实际上，它钻了时间的空子，利用得当可以为你带来巨大财富。

1）通常退休时的收入比退休前少很多，此时提取RRSP，税率会低很多。

2）以安大略省平均收入60000为列，每年RRSP上限额度为10000左右，如果买满，当年退税额在3000左右，$3000可以拿去再投资。

3）每一级税率的门坎随物价上涨而上涨，年均2%-3%。现在60000年薪的最高税率为33%左右，而30年后提取RRSP时，60000年薪的税率一定小于33%了。

4）为了鼓励市民使用RRSP计划，政府制定了很多优惠政策：第一次买房时可提取UP TO 20000的RRSP，无需缴税，没有INTEREST，唯一的条件是15年内补齐这20000。FULL TIME念书也可以动用RRSP，甚至动用配偶的RRSP。更详细的信息可以参看CRA的网站。

关于买RRSP的建议：

以下情况不适合投资RRSP：过多的债务（正常情况下的房贷不算），年收入低于30000。

RRSP可以为各种形式的投资，包括存款，MUTUAL FUND，甚至STOCK。各大银行都提供纳入RRSP计划的各类投资，但是收费相对高，选择相对少。很多投资中介提供更多的RRSP选择，最有名的是E-TRADE. RRSP的投资首选为MUTURAL FUD。

理论上，余留3-6个月的生活费后，先还清债务，保证当年房贷还款，再买满RRSP，然后尽可能加速PAY房贷，最后才做RRSP外投资。

不买RRSP的几个主要理由及反驳：

1）温哥华一家著名财务公司曾计算过，如果使用相同的本金，做RRSP外投资比RRSP内投资赚钱多，因为RRSP外投资的capital gain只需交纳50%的税，而RRSP投资需交纳100%的税额。

这个理论建立在一个很隐蔽且荒谬的假设上：假设RRSP没有退税。别忘了每年3000的退税可以再投资。

2）退休后RRSP的收入会直接减少政府给的老人金金额。

实际上只有当退休后收入超过61000时，老人金才会减少5%。当收入超过100000时，完全没有老人金。实际情况是，加拿大大部分老人的年收入低于20000。

三分之二的加拿大人没有买RRSP。正如经济学家说的：this plan works! 但是需要更多的人来关注它。

[此贴子已经被作者于2008-2-27 17:05:41编辑过]