看到楼主的开贴，如获至宝，赶紧请问两个问题。我和我先生是联合保税的，有关Roth IRA的报税两个问题请教：
1. 问去年2011年的。为了不受收入的限制，能放到最大额度$5000，我先放了5000进我的traditional IRA, 然后随即很快从traditional IRA convert 到了Roth IRA。请问我这比5000先后进过两种IRA账户，要如何计算来报税呢？
填form 8606。要填nondeductible contribution那部分还有conversion那部分。
2. 今年2012年，我还可以一样如此操作吗，来最大额度放满我的Roth IRA？不知有新的法规限制吗？例如，2010的说是可以选择当年一次报或是split成两笔在当年和第二年2011报的。这样的选择今年2012 还有吗？
非常感谢！
Question & Answers:
我有一个关于夫妻异国如何报税的问题：
我F-1超过5年，按照Resident报税, 收入来自学校RA。2011年与LG在美国结婚，LG平时在加拿大读书、报税，每年会用B-2签证来美国几次，但远少于183天，在美国没有SSN或ITIN。
现在我要报2011年的税，结婚了是不是就不能报single了？那我应该选married filing jointly还是married filing separately？表上要填配偶的SSN或是ITIN，我是不是需要填W-7帮LG办一个ITIN号？
你有选择权。可以报single. 但是你可以选MFJ or MFS.怎样都可以。没有ssn，就申请itin。
报税时应该报1个exemption还是2个呢？ standard deduction是1个人还是2个呢？
如果合报，就是两个，file separately，就你自己，一个。
如果married filing jointly,是不是要把LG在加拿大的奖学金换算成美元报成境外收入？还是他的情况当作在美国没有收入？我看了IRS上一个关于在国外的配偶与在美国的resident一同报税的文件，但不确定我家的情况是否符合。
是的，如果你们合报，他就treated as resident,worldwide income都要算成taxable income. 因为他在加拿大交的税，因为避免double taxed. 可以有两个选择，either itemized deduction里面claim你在国外交的税，or claim foreign tax credit.
现在很困惑，周围认识的人都没有我这样结婚了两人异国的情况，所以也给不了什么建议。另外如果现在LG申请了ITIN，会对以后申请SSN有什么影响吗？ 他毕业后要到美国工作的。多谢！
哈哈，这个应该没啥影响吧。除非他偷税漏税。kidding.
[此贴子已经被作者于2012/2/24 20:44:26编辑过]
我的情况更复杂了，我们还有一个小孩，如果联合报税，就不能返1000块税。现在打算收入低的那个和小孩一起报，不知道会不会好点。我的问题是如果现在存一个养老金IRA什么的，能不能算成去年的，减掉一些txble income呢？
以下是引用icyscorpio在2/19/2012 9:53:00 PM的发言：
4月15前存就行
谢谢斑竹大人回答，稍稍纠正下，是due date之前。今年due date 是4月17.所以4月17前存就行。另外啰嗦一句，即使你file extension.也必须是due date之前存。
Answer:
You only have three years from the due date of the return to claim a refund.
一般你要退没啥，如果你欠税，是有interest 和penalty滴。不过mm还是尽快file吧。
前面有mm问了similar问题，就直接贴过来了。
关于你公婆的问题。我个人观点是不可以的。首先你公婆应该木有绿卡，中国公 民 B2签证对吧。如果要做dependent的话，其中一个条件(后面会写其他条件）是citizen or resident alien。但是作为一个resident, 是有义务缴税和报税的，to IRS。所以我觉得不可以。第 二个原因， 正常的B2 签证好像是180天？ 我的理由是： 如下天数不能算进来。Days you intend to leave, but could not leave the United States because of a medical condition or problem that arose while you were in the United States. Whether you intended to leave the United States on a particular day is determined based on all the facts and circumstances.
也有很多人认为可以。如果你认为可以，具体这么判定和操作：
1，要帮公婆申请ITIN.
2.首先，判 断你公婆是不是qualifying relative。要通过四个test, 对于你的情况，就是三和四，单人收入小于$3700。还有就是你provide more than half of the person's total support for the year.
1.） Not a qualifying child test,
2.） Member of household or relationship test,
3.） Gross income test, and
4.） Support test.
3.在这个qualifying relative通过了的情况下，
还有三个test： dependent taxpayer, joint return and citizen or resident test.
跟你公婆有关的就是这个resident test 啦，如果你公婆不是公民，就有个183天test.
All the days present in the U.S. during the current calendar year
+ 1/3 of the days present in the U.S. in the preceding calendar year
+ 1/6 of the days present in the U.S. during the 2 nd preceding calendar year
= Total days counted for U.S. tax residency
Question:再问好心楼主一个关于W7父母申请税号然后把他们claim成dependents的问题。自己对 instructions的理解是把W7和federal income tax return连同支票（我们欠政府的钱）一起寄给处理税号申请的地方，他们会先处理税号申请，然后接着处理我们的税表。可是我的accountant （我花了钱请accountant做的退税）说除此以外还要再寄一份original federal tax return连同支票(W7那份就不寄支票了）给正常处理退税的地方。据她说申请税号和退税是两个部门处理。不过貌似她不是很有经验，也没有做过税号申 请。所以还要请教楼主。再一次谢谢！
Answer:
W7寄这个地方，可以在W7-instruction上找到；
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Tax return是另外一个地址。所以她是对滴。
本人工作在CT，所以报CT的州税。 老公在FL，没有州税。
我在2011年从CT 搬家到FL，和老公同住，work remotely from home. 我和老公都是resident, 用1040 MFJ报联邦税。买了房子，用itemized deductions. 我想请问好心的LZ大牛几个关于报联邦税, schedule A的问题：
1） 我州税withhold 多，所以州税要退不少。 我的理解是州税能deduct联邦税。在schedule A, line 5, state and local, 选 a (income taxes), 我应该填 W2 表上withhold的钱数，还是先填州税表，然后在此处填州税退回来的钱数？这个填在这里的州税，是不是应该到明年报税时算到收入里面？
填W2上的state and local income tax. 如果你今年把这个放进itemized deduction.明年州税的refund就要放进taxable income里面。
2） 我2011年搬家到FL, 车要重新注册到FL，总计交给DMV 500多刀。其中包括，title fee, registration fee, drive license change fee, etc. 我想问一下，Schedule A, line 7, personal property tax, 我能把这其中的一些费用在这里加入抵税吗？我在原来的CT又有车的property tax, 请问也可以加到这里吗？老公在FL每年交的registration fee,也可以加到这里吗？
Personal property tax is deductible if it is state or local tax that is:
1)charged on personal property
2)based only on the value of the personal property.所以如果你们州的registration fee的charge方式是什么就很重要。比如如果是flat fee,那么肯定是不可以deductible;
如果tax based on value,那么就可以。如果partly based on value and partly based on other criteria,it may qualify in part。 所以你要查下你们州的charge方式是神马。
3）charged on a yearly basis, even if it is collected more or less than once a year.
所以title fee, driver license fee神马的都不可以deduct.
3） 我如果报 home office deduction for telecommuting employee, 我是否应该填2106, 然后填schedule A, line 21?
YES
4） 我跨洲搬家到FL，老公也搬家到新房子，所以我们2011年捐了很多家具和衣物到goodwill, 有两张 goodwill给的receipts。 2010年也捐过很多东西，也 保留有receipt。 2010年没有用donation作为抵税，因为用standard deduction报税. 听别人说，每张receipt至少能抵500的税，IRS不用查（查我们也有receipts）。 我想请问一下，我和老公如果MFJ报税，是不是能报1000的donation for 2011年 in line 17 of schedule A? 和500的donation for 2010年(carry over from prior year in line 18 of schedule A)?
可以用来itemized deduction。 Contribution 是有limit的。可以去goodwill网站，有guide给你捐的东西估计价钱。
对不起，问题太多了。请见谅。这些天保税弄得我头昏脑胀的。我单身时保税很简单，现在结了婚，报税变得很繁琐。谢谢楼主！
情况复杂就找人报，以防自己弄错被audit就不太好了。嘿嘿。
LZ真是大好人啊！ 欧也有问题想请教：
１。 几年前买了点penny stock， 结果公司倒闭， 现在在broker地记录里连quote和记录都没有了。 之前因金额不大一直没抱capital loss， 今年相报了， 又不知道怎么弄？
这个木有记录我觉得不行啊。。。
２。 如果把broker给的1099-b一起寄出去了， 在８９４９的表格上是不是还要写每个transaction? 可不可以consulitate each ticker?
要写每个transaction. 见8949 instruction.
３。 去年自己支付了６９０的学费， 单位里给报销了１３００。 w-2上好像没有分类这项的。（应该和wages算到一起了吧？）反正自己支付部分每超过， 也deduct不了， 也拿不到credit. 是不是可以把这项给省了？
如果单位的1300包含在w2里面了,跟工资算到一起了。你是可以deduct your education expense（这个要如果mfs不可以，还有AGI收入限制）或者可以claim education credit.(二选一）；如果报销的钱木有算在收入里，这部分要算作taxable income滴。
到底了
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