LZ14年九月结婚，婚前F1（NR），婚后H4，LG是H1（RA），准备联合报税。考古了板上一些帖子后，（自以为）大致搞清楚了流程：填1040联合报税，附上声明non-resident spouse treated as resident, 然后填表的时候自己对F1期间的收入apply treaty。但仍然有几个地方没有搞清楚，只好请高人赐教：

1. 具体怎么apply treaty: 在填1040 line 7的时候要算我的fellowship和实习期间（CPT）的工资么，还是只算实习工资超过5000刀的部分？1040表上貌似没有地方claim treaty，需要另外附表声明使用了treaty吗？

2. 2014年我算dual status，如果联合报税，我就算RA？那是否需要file extension来做first year choice，还是说联合报税不需要这么做？

3. 研究4868表的时候发现它说如果没有owe tax就不用file 4868, 意思是不是假如不欠IRS钱（只有退税），是不是可以超过415再报税 ？

感谢路过的朋友：）
blindbox 发表于 3/18/2015 12:27:38 PM [url=http://forums.huaren.us/showtopic.aspx?topicid=1797209&postid=66778001#66778001]

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2. 你不可能dual status。你要么是全年nonresident，要么是全年resident。如果你F1是前5个日历年之内（就是说你是2010年或之后来F1的），你F1期间就不算在Substantial Presence Test里，只有你H1期间算，结果你就不通过2014的Substantial Presence Test，你就是2014全年nonresident。跟着用nonresident spouse treated as resident你就变成全年resident。不需要用first-year choice；夫妻两个都是nonresident才要用这个。
newacct 发表于 3/18/2015 4:53:17 PM [url=http://forums.huaren.us/showtopic.aspx?topicid=1797209&postid=66781879#66781879]

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