非常时期，非常理财之合理避税

1. 合理避税 – 今年上半年，股市走势强劲，如果有个人股票帐号，多半是挣了CAPITAL GAIN的，要利用年底以前的时间，把手上亏本的股票卖出去，避免股票收入。每年CAPITAL LOSS可以申报$3000元，所以可以订个计划，合理卖出股票，尽量减少报税收入。


2. 合理避税 – FLEXIBLE SPENDING ACCOUNT，通常的公司有两个，一个用来做医疗用途的，一个是depended care benefit，通常我们用来存孩子的幼儿园学杂费的。重点说后者，根据IRS规定，这个是有$5000的上限的，所以通常家庭只是单方开户存满5000。但是我仔细读过了IRS FORM2441，发现夫妻双方可以各自在公司开户各存满$5000，当然，是在幼儿园学费超过10,000的基础上。然后在年初报税的时候，填写F2441，PART III，LINE30，把多存的5000元加到F1040，LINE7就可以了。这种操作可以合理减少SOCIAL SECURITY TAX。打个比方，如果存满10K，F2441上填写TAXABLE BENEFITS 5K，这5K虽然报税的时候要加进W2 INCOME，但是NOT TITLED TO SOCIAL SECURITY TAX. 可以合理避免的税额为：5,000*0.0765=383。虽然不多，但是做起来一点也不麻烦，何乐不为呢？


3. 合理避税 – 早做计划，争取控制AIG（调整后报税收入）在合理的范围内。根据自己的情况，我觉得有几个数字要记住 – 110K，如果有孩子并且家庭收入在110K以上不太多，可以通过存401K，各种FLEXIBLE ACCOUNTS来调整到110K以下，以满足条件CLAIM CHILD TAX CREDIT。如果家庭收入在160K以上，可以通过存401K，各种FLEXIBLE ACCOUNTS来调整到160K以下，以避免ITEMIZED DEDUCTION PHASE OUT。


4. 孩子小于18岁的，可以转一部分现金存款在孩子名下，基本上，低于$1,700的利息收入可以免税。不过有朋友说因为这样一来小朋友需要填写自己的单独税表，同时在孩子名下的财产不利于小朋友以后申请大学奖学金，所以请斟酌合用。

个人以为吧，合理避税没有一个固定的办法，也没有一个通用的办法可以适用于每个家庭每个报税单位，所以要根据自己家庭的具体情况 – 收入，居住地，家庭成员等等 – 来做合理的避税计划。

20年吧。其实用不了多少年，因为过两年经济好点了，股票上能挣钱了，很快就能把今年的亏空抵回去的。